增值税申报表跨月更正怎么填 增值税申报表跨月更正

1、一、网上申报只要已经上传了数据，自己就无法再进行修改，可以去税务大厅办理更正申报数据的手续。

2、财务报表是报税资料的辅助报表，分别申报不同的税种，财务报表也是跟随进行报送的。

3、企业所得税年度纳税申报表填错可以修改，一般主管税务机关允许2-3次修改。

(相关资料图)

4、 操作步骤是：申请撤销申报；2、重新申报。

5、企业所得税年度申报表由一个主表、十多个附表组成，所以具体填写内容较多。

6、二、在同一所属期内，纳税人提交申报后才发现需要补充申报或申报错误需要进行更正的。

7、若未清缴，可通过申报表作废功能作废原有申报，再进行重新申报；若已清缴，纳税人可通过申报错误更正功能进行更正。

8、申报错误更正后，系统会自动根据前后申报信息判断应补退金额：是应补退金额为正，系统会自动产生应补差额税款，纳税人在缴款期限内通过缴款功能补交税款即可，但如果超过缴款期限，则需要到大厅缴款；2、是应补退金额为负，即出现多缴税款情况，则请纳税人到主管税务机关申请办理退抵税流程；3、是应补退金额为零，则系统自动进行应征数据调整，纳税人不需补交税款或办理退抵税流程。

9、扩展资料：本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

10、增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。

11、增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

12、2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

13、3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

14、烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

15、（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

16、对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

17、（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。

18、如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

19、（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

20、（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。

21、参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表。

本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。

标签：